title: “Financial Reports” description: “4 laporan keuangan utama — Laba Rugi (P&L), Neraca (Balance Sheet), Neraca Saldo (Trial Balance), dan Budget vs Actual dengan dual-source engine, completeness audit, dan print support di SNISHOP ERP.”

Financial Reports

Halaman Financial Reports menghasilkan 4 laporan keuangan utama: Laba Rugi (P&L), Neraca (Balance Sheet), Neraca Saldo (Trial Balance), dan Budget vs Actual. Sistem menggunakan dual-source engine yang memprioritaskan GL Journal Entries dan fallback ke FinancialRecord, dilengkapi completeness audit yang menilai apakah data cukup untuk laporan audited atau hanya provisional. Setiap laporan mendukung 5 pilihan periode dan print-ready layout dengan header khusus.

Arsitektur Financial Reports

4 Laporan Utama

1. Laba Rugi (Profit & Loss)

Component: ProfitLossReport.jsx (337 lines)

Struktur P&L

┌─────────────────────────────────────┐
│ REVENUE (Pendapatan)                │
│ ├─ Penjualan Produk                 │
│ ├─ Penjualan Jasa                   │
│ └─ Pendapatan Lain                  │
│ Total Revenue: Rp XXX               │
├─────────────────────────────────────┤
│ COST OF GOODS SOLD (HPP)            │
│ ├─ Bahan Baku                       │
│ ├─ Tenaga Kerja Langsung            │
│ └─ Overhead Produksi                │
│ Total COGS: Rp XXX                  │
├─────────────────────────────────────┤
│ GROSS PROFIT (Laba Kotor)           │
│ = Revenue - COGS: Rp XXX            │
├─────────────────────────────────────┤
│ OPERATING EXPENSES (Beban Operasional)│
│ ├─ Gaji                             │
│ ├─ Sewa                             │
│ ├─ Listrik & Air                    │
│ ├─ Marketing                        │
│ └─ Beban Lain                       │
│ Total Operating Expenses: Rp XXX    │
├─────────────────────────────────────┤
│ OPERATING PROFIT (Laba Operasional) │
│ = Gross Profit - OpEx: Rp XXX       │
├─────────────────────────────────────┤
│ OTHER INCOME/EXPENSES               │
│ ├─ Pendapatan Bunga                 │
│ └─ Beban Bunga                      │
├─────────────────────────────────────┤
│ NET PROFIT (Laba Bersih)            │
│ = Operating Profit + Other: Rp XXX  │
└─────────────────────────────────────┘

Dual-Source Logic

Completeness Audit

Status	Kriteria	Confidence
Audited	Semua data lengkap, GL journals posted	High
Provisional	Ada data missing, GL tidak lengkap	Medium

Issues yang terdeteksi:

Missing GL journals
Unposted drafts
Missing COGS data
Channel fees not recorded

COGS Awareness

Sistem mencegah double-counting COGS:

Check	Fungsi
`hasBookedCogs`	Cek apakah COGS sudah tercatat di GL
`isInventoryMaterial`	Exclude bahan baku inventori dari expense
Channel fee deduction	FIN-05: deduct marketplace/payment gateway fees

2. Neraca (Balance Sheet)

Component: BalanceSheetReport.jsx (122 lines)

Struktur Neraca

┌─────────────────────────────────────┐
│ ASET (Assets)                       │
│ ├─ Aset Lancar                      │
│ │  ├─ Kas & Bank                    │
│ │  ├─ Piutang Usaha                 │
│ │  ├─ Persediaan                    │
│ │  └─ Beban Dibayar Dimuka          │
│ ├─ Aset Tetap                       │
│ │  ├─ Peralatan                     │
│ │  ├─ Kendaraan                     │
│ │  └─ Akumulasi Penyusutan          │
│ Total Aset: Rp XXX                  │
├─────────────────────────────────────┤
│ LIABILITAS (Liabilities)            │
│ ├─ Liabilitas Jangka Pendek         │
│ │  ├─ Hutang Usaha                  │
│ │  ├─ Hutang Pajak                  │
│ │  └─ Beban Masih Harus Dibayar     │
│ ├─ Liabilitas Jangka Panjang        │
│ │  └─ Hutang Bank                   │
│ Total Liabilitas: Rp XXX            │
├─────────────────────────────────────┤
│ EKUITAS (Equity)                    │
│ ├─ Modal Saham                      │
│ ├─ Laba Ditahan                     │
│ └─ Laba Tahun Berjalan              │
│ Total Ekuitas: Rp XXX               │
├─────────────────────────────────────┤
│ VALIDASI                            │
│ Total Aset = Total Liabilitas +     │
│              Ekuitas                │
│ |Assets - (Liabilities + Equity)| < 1│
└─────────────────────────────────────┘

Balance Check

Math.abs(totalAssets - (totalLiabilities + totalEquity)) < 1

Jika tidak balance, berarti ada kesalahan pencatatan.

3. Neraca Saldo (Trial Balance)

Component: TrialBalanceReport.jsx (117 lines)

Struktur Trial Balance

Account Code	Account Name	Type	Debit	Kredit
1-1000	Kas	Asset	Rp 50.000.000	-
1-1100	BCA	Asset	Rp 150.000.000	-
1-2000	Piutang	Asset	Rp 30.000.000	-
2-1000	Hutang Usaha	Liability	-	Rp 20.000.000
3-1000	Modal	Equity	-	Rp 100.000.000
4-1000	Penjualan	Revenue	-	Rp 200.000.000
5-1000	HPP	Expense	Rp 80.000.000	-
5-2000	Gaji	Expense	Rp 25.000.000	-
5-3000	Sewa	Expense	Rp 15.000.000	-
Total			Rp 350.000.000	Rp 320.000.000

Validasi

Math.abs(totalDebit - totalCredit) < 1

Color Coding

Type	Warna
Asset	Biru
Liability	Merah
Equity	Ungu
Revenue	Hijau
Expense	Oranye

4. Budget vs Actual

Component: BudgetVsActualReport.jsx (201 lines)

Dual-Source Actual

Actual dihitung dari dua sumber:

Source	Deskripsi
FinancialRecord	Per kategori
GL Journal	Expense accounts

Category Aliases

Sistem menggunakan fuzzy matching untuk kategori:

Canonical	Aliases
salary	gaji, beban gaji, upah
raw_material	bahan baku, persediaan
operational	operasional, beban operasional
production_cost	biaya produksi, HPP

Status per Category

Status	Condition	Warna
OK	actual ≤ 80% planned	Hijau
Warning	80% < actual ≤ 100%	Kuning
Over	actual > 100% planned	Merah

Visualisasi

Bar chart: Planned vs Actual per kategori
Variance line: Selisih planned vs actual
Trend line: Historical comparison

Period Selector

5 Periode

Period	Deskripsi
This Month	Bulan ini
Last Month	Bulan lalu
Last 3 Months	3 bulan terakhir
This Year	Tahun ini
Custom	Custom date range

Comparison

Perbandingan Antar Periode

Comparison	Deskripsi
Current vs Previous	vs bulan/kuartal/tahun lalu
Current vs Budget	vs anggaran
Year-over-Year	vs tahun lalu (periode sama)
Trend Analysis	Tren dari waktu ke waktu

Output Comparison

Metric	Current	Previous	Change	Change %
Revenue	Rp 100.000.000	Rp 90.000.000	+Rp 10.000.000	+11.1%
COGS	Rp 40.000.000	Rp 38.000.000	+Rp 2.000.000	+5.3%
Gross Profit	Rp 60.000.000	Rp 52.000.000	+Rp 8.000.000	+15.4%
OpEx	Rp 30.000.000	Rp 28.000.000	+Rp 2.000.000	+7.1%
Net Profit	Rp 30.000.000	Rp 24.000.000	+Rp 6.000.000	+25.0%

Print Support

Setiap laporan memiliki print-only header yang muncul saat di-print:

Component	Deskripsi
Company Logo	Logo perusahaan
Company Name	PT Selera Pedas Nusantara
Report Title	Judul laporan
Period	Periode laporan
Generated Date	Tanggal generate
Page Number	Nomor halaman

Export

Format	Use Case
PDF	Arsip, presentasi, audit
Excel	Analisis lebih lanjut, manipulasi data
CSV	Integrasi dengan sistem lain
Print	Cetak langsung

Filter & Search

Filter	Opsi
Report Type	P&L, Neraca, Trial Balance, Budget vs Actual
Period	5 opsi
Account	Pilih akun tertentu (untuk Trial Balance)
Category	Pilih kategori (untuk Budget vs Actual)

Best Practices

Monthly Close

Generate laporan bulanan secara rutin
Pastikan seluruh transaksi sudah tercatat dan diposting
Review completeness audit status
Reconcile semua akun

Analysis

Gunakan perbandingan periode untuk identifikasi tren
Investigasi variance signifikan
Track KPI keuangan (margin, ROI, dll)
Benchmark dengan industri

Compliance

Follow accounting standards (PSA)
Keep records organized
Prepare untuk audit
Tax compliance

Entity Relationship Diagram

Tabel Schema